В некоторых случаях закон позволяет вернуть часть уплаченных налогов.
Такой возможностью могут воспользоваться граждане, оформившие займ на приобретение жилья, оплату образовательных услуг или приобретение медицинских препаратов. Они могут вернуть 13% за счет удержанного НДФЛ. О правилах получения возврата расскажем далее.
Возврат 13% по ипотечному кредитованию
Не секрет, что именно ипотечное кредитование является единственным вариантом покупки жилья для большинства граждан. Поэтому даже возврат 13% от НДФЛ поможет погасить несколько ежемесячных платежей или снизить финансовую нагрузку на бюджет семьи.
Рассмотрим правила предоставления имущественного вычета:
- вернуть можно 13% от стоимости приобретенного жилья;
- в договоре займа указана цель выделения средств — ипотека для покупки жилья;
- собственность необходимо зарегистрировать в Росреестре;
- получать 13% можно несколько лет, пока не будет полностью исчерпан остаток вычета.
Отметим один нюанс.
2 млн. руб. — это максимальная сумма расходов на новое строительство или приобретение жилья, с которой будет исчисляться налоговый вычет. Размер вычета — 260 тыс. руб.3 млн. руб. — это максимальная сумма расходов на строительство и приобретение жилья (земли под него) при погашении процентов по целевым займам. Сумма вычета — 390 тыс. руб.
Вернуть 13% можно по любому кредиту, если деньги потрачены на покупку жилья.
Как получить имущественный вычет?
Расчет и перечисление вычета происходит в несколько шагов:
- заполните декларацию по форме 3-НДФЛ;
- получите справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ;
- подайте заявление в ИФНС с пакетом документов и кредитным договором;
- дождитесь завершения проверки.
Срок проверки — 2 месяца. Деньги переведут на ваш счет.
Как рассчитывается имущественный вычет?
Сумма возврата зависит не только от стоимости приобретенного жилья и выплаченных процентов, но и от удержанного НДФЛ.
Размер налога, удержанного с зарплаты в течение года, подтверждается справкой 2-НДФЛ. Ее обязан выдать каждый работодатель.
Сумма вычета определяется по следующим правилам:
- для расчета используется фактическая стоимость жилья по договору (она не может превышать 2 млн. руб.);
- вернуть можно 13% от 2 млн. руб.;
- сумма вычета не может превышать размер удержанного НДФЛ.
Пример
Сумма кредита — 1 млн. руб. Следовательно, вы можете вернуть 13% от 1 млн. руб. = 130 тыс. руб. За предыдущий год с вас удержали НДФЛ в размере 90 тыс. руб. Вы сможете вернуть только эту сумму, а не 130 тыс. руб. Остаток можно получить только в следующем году.
Расчет вычета за покупку жилья и выплату процентов происходит по отдельным заявлениям. Для компенсации ипотечных процентов нужно подтвердить их фактическую уплату на основании справки банка.
Скачать образец заявления на получение имущественного налогового вычета
Возврат 13% на обучение
Если вы брали кредит на оплату образовательного процесса, правила оформления вычета будут отличаться. Прежде всего, ИФНС не интересует, откуда вы брали деньги на оплату обучения. Вам вернут 13% подоходного налога при наличии или отсутствии кредитного договора.
Условия возврата 13% на обучение:
- основание для вычета — договор на обучение себя, супруги, детей или близких родственников;
- образовательное учреждение имеет лицензию на оказание данных услуг;
- предельный размер вычета — 120 тыс. руб. на свое обучение, 50 тыс. руб. — на каждого ребенка (пределы вычета не суммируются).
120 тыс. руб. — максимальный совокупный размер понесенных расходов в налоговом периоде.
Как получить социальный налоговый вычет на образование?
Для получения вычета на обучение также заполняется декларационная форма 3-НДФЛ и подается в ИФНС.
Перечисленная сумма не может превышать 13% от стоимости договора с учетом ограничений, указанных выше. Следовательно, максимальный размер возврата в пределах одного года составит не более 15 600 руб. (при оплате своего обучения) и 6 500 руб. (на каждого ребенка).
Воспользоваться вычетом можно не только при текущей оплате обучения, но и за 3 последних года. Возврат происходит только в случае, если оплата фактически состоялась (следует приложить платежные документы).
Деньги переведут на ваш счет, а потратить их можно на погашение кредита или иные цели.
Вернуть часть подоходного налога можно, если образование получено до наступления 24-летнего возраста.
Возврат 13% на лечение
Для возврата средств на медпомощь и покупку препаратов нужно учесть следующие нюансы:
- максимальная сумма возврата — не более 120 тыс. руб.;
- если медицинские услуги отнесены к высокотехнологичным и дорогостоящим видам помощи, ограничение по сумме вычета не предусмотрено;
- вернуть деньги можно за лечение или обеспечение лекарствами не только себя, но и своих родственников;
- медучреждение, проводившее лечение, должно иметь лицензию.
Таким образом, при прохождении обычных медицинских процедур сумма возврата не будет превышать 15 600 руб. в год. Для видов медпомощи, включенных в федеральный реестр, такого ограничения не предусмотрено.
Сумма вычета не может превышать размер удержанного НДФЛ.
При обращении в ИФНС не нужно представлять кредитный договор, даже если заемные средства были потрачены на лечение или покупку препаратов. Для подтверждения факта оплаты услуг или лекарств нужно иметь на руках договор с клиникой и платежные документы.
Деньги вернут вам на счет. Вы не обязаны их перечислять для погашения кредита, их можно потратить по своему усмотрению.
