Индивидуальный инвестиционный счет: что это и как открыть?

Деньги должны работать и приносить прибыль, иначе можно остаться ни с чем. Самый простой вариант — инвестиции. С 2015 года в нашей стране действует новая инвестиционная система, которая призвана стимулировать граждан вкладывать средства в ценные бумаги. Она имеет огромный плюс — освобождение от налогообложения. Чтобы стать инвестором, требуется открыть личный инвестиционный счет (ИИС). В статье мы расскажем об особенностях его оформления и поговорим о способах вложения денег.

Индивидуальный инвестиционный счет: что это такое?

Индивидуальный инвестиционный счет — относительно новое понятие. Поэтому многих интересует вопрос: «Что такое ИИС?».

Традиционный для россиян банковский депозит — вещь надежная, но низкодоходная. ИИС похож на депозитный счет и оформляется в финансовом учреждении. Однако при грамотном вложении средств с него можно получить гораздо больше прибыли, чем с обычного вклада.

ИИС вправе открыть любой гражданин России. Он вносит на него деньги и использует их для совершения сделок. Банк в данной процедуре не участвует — сделки проводятся лично или через брокера в порядке доверительного управления.

ИИС похож на депозит, но деньгами распоряжается не банк, а вы сами.

Особенности ИИС

Индивидуальные инвестиционные счета имеют ряд особенностей:

• один человек может открыть только один счет;
• действующий банковский счет нельзя перевести в статус инвестиционного;
• минимальная сумма вложений законом не ограничена, а максимум равен 1 млн. руб. в год;
• счет открывается минимум на 3 года, снять деньги раньше не получится;
• средства разрешается вкладывать только в определенные активы;
• ИИС можно перевести из одного банка в другой;
• счет открывается только в рублях.

Отметим один нюанс. Раньше лимит составлял 400 тыс. руб., теперь 1 млн. руб. в год. Новые правила действуют с 19 июня 2018 года. Тем, кто уже внес 400 тыс. руб. в этом году, разрешено внести дополнительные 600 тыс. руб.

Цели ИИС

Технология использования ИИС — заимствованная. Аналогичные механизмы давно применяют развитые страны: США, Канада, Япония. Называются они по-разному, но цели преследуют одни:

• приобщить обычных граждан к инвестиционному процессу;
• увеличить спрос на ценные бумаги;
• обеспечить национальные фирмы более доступными по сравнению с банковскими займами средствами;
• стимулировать людей к раскрытию своих доходов (чтобы получить налоговый вычет по ИИС, нужно иметь «белую» зарплату и исправно платить НДФЛ);
• освободить инвесторов от налогов.

Как получить инвестиционный налоговый вычет?

Законодатель предусматривает две схемы оформления вычета:

1. снижение налогооблагаемой базы на сумму, внесенную инвестором за календарный год;
2. 100%-ное освобождение от налогов.

По ИИС можно получить налоговый вычет

Вариант № 1

Он оптимален для граждан, главный источник дохода которых — официальная заработная плата. Компенсация перечисляется в конце каждого года.

Пример

Ваш налогооблагаемый доход за 12 месяцев составил 2 млн. руб. С него удержали 13% НДФЛ (260 тыс. руб.). Если за этот период вы внесли на ИИС 400 тыс. руб., то вы получите вычет в полной сумме 52 тыс. руб. (13% от 400 тыс. руб.).

Чтобы получить вычет, в налоговую инспекцию по месту жительства нужно подать:

• заявление по установленной форме;
• декларацию по форме 3-НДФЛ;
• справку с работы, в которой указаны суммы уплаченного за предыдущий год налога (по форме 2-НДФЛ);
• документ, подтверждающий размещение капитала на счете;
• договор с брокером, если действуете через него.

Если вы получаете «серую» или «черную» зарплату, схема вам не подойдет. Вариант также недоступен для пенсионеров, безработных и ИП, работающих по УСН.

Вариант № 2

Способ подходит для активных инвесторов. Схема следующая:

открываете ИИС → вносите средства → пускаете их в оборот → получаете через 3 года прибыль без учета НДФЛ.

Пример

В 2016 году вы разместили на своем ИИС 200 тыс. руб., в 2017 году — 300 тыс. руб., в 2018 планируете разместить еще 300 тыс. руб. По итогам инвестирования данных капиталов в акции вы рассчитываете к концу года иметь на ИИС сумму в 2 млн. руб. Таким образом, чистая прибыль может составить 1,2 млн. руб. (2 000 000 — (200 000 + 300 000 + 300 000)). Если вы не оформите вычет по первой схеме, то получите право не уплачивать НДФЛ с суммы 1,2 млн. руб.

Чтобы оформить льготу, необходимо предоставить банку справку о том, что за предыдущие 3 года вы не получали вычеты по первой схеме. Выбрать подходящую схему налогообложения нужно перед открытием счета. Менять ее в течение срока нельзя.

Изменять схему налогообложения после открытия ИИС запрещено.

Инвестиционные вклады: плюсы и минусы

Как любой другой финансовый инструмент, индивидуальный расчетный счет имеет свои преимущества и недостатки. Рассмотрим их подробнее.

Инвестиции в основной капитал: плюсы

Самое очевидное преимущество ИИС — полное освобождение владчика от налогов. При использовании первого варианта НДФЛ придется заплатить, однако в конце года он вернется.

Еще один важный плюс ИИС — защита от рисков, которые есть в любых инвестициях. Открыв личный счет, вы обезопасите себя от потери как минимум части прибыли (которая пойдет на уплату налога). Например, вкладывая только в государственные и корпоративные облигации, вы сведете вероятность потери средств к минимуму и защититесь от инфляции.

При грамотном вложении средств ИИС намного выгоднее банковского депозита. А в случае смерти вкладчика деньги переходят его наследникам.

Свобода от налогообложения и стабильный высокий доход делают ИИС привлекательным для частных инвесторов.

Минусы ИИС

Несмотря на значимые преимущества, личный инвестиционный счет имеет недостатки:

• длительный срок инвестирования (3 года) — если закрыли вклад раньше, то потеряете налоговые льготы;
• запрет на частичный вывод средств со счета;
• оплата услуг брокера;
• риски на бирже — купленные ценные бумаги могут упасть в цене, а выпустившая их фирма — обанкротиться;
• небольшой размер ежегодных инвестиций;
• вкладывать деньги разрешено только в российский фондовый рынок, что сильно ограничивает возможность заработка.

Перед открытием ИИС тщательно взвесьте положительные и отрицательные стороны этой процедуры. Иногда лучше просто открыть в банке вклад.

Открытие ИИС: куда можно вложить деньги?

Деньги вкладываются в высоколиквидные активы:

• Облигации

Финансисты рекомендуют всегда иметь их в базовом инвестиционном портфеле. Облигации похожи на банковский депозит, но владелец может избавиться от них в любой момент, когда посчитает нужным.

Этот вид ценных бумаг делится на два типа: федеральные (выпускаются государством) и корпоративные (выпускаются коммерческими банками). При выборе облигаций обращайте внимание на надежность эмитента, период погашения, процентную ставку. Информацию можно найти на официальном сайте компании-эмитента.

Перед покупкой облигаций посетите сайт организации и уточните важные вопросы.

• Акции

Каждая акция — это частичка предприятия в бумажном выражении. Покупая акции, вы становитесь совладельцем фирмы и имеете право на дивиденды. Кроме того, можно заработать на капитализации, то есть росте стоимости ценных бумаг.

Приобретение акций — рискованное занятие. Даже опытным аналитикам порой сложно предугадать, как изменится цена в следующий момент. Вы можете в один момент либо стать миллионером, либо потерять все накопления.

Чем успешнее фирма, тем дороже ее акции.

• ПИФы

В долгосрочной перспективе паевый инвестиционный фонд приносит максимальную прибыль. Но выбрать надежный ПИФ сложно. Доверяйте свои средства только добросовестным организациям с положительной репутацией.

Индивидуальный инвестиционный счет: где лучше открыть?

Оформить ИИС предлагают многие инвестиционные банки нашей страны. Один из популярных — Сбербанк.

Сбербанк ИИС: основные условия

Порядок ведения индивидуального инвестиционного счета в Сбербанке практически идентичен общепринятым стандартам:

• минимальный срок вложений — 3 года;
• можно использовать все варианты льготного налогообложения;
• риск и доходность счета зависят от вида вложений. Минимальный риск имеют федеральные облигации. Средняя прибыль — 8% годовых;
• в соглашении на открытие ИИС можно указать номер счета, на который будет поступать прибыль. Вы будете свободно распоряжаться средствами, не лишаясь налоговых льгот;
• валюта вклада — только рубли;
• минимальная сумма первого взноса — 100 тыс. руб.
• минимальная сумма пополнения за год — 50 тыс. руб., максимальная — 400 тыс. руб.;
• комиссии за внесение средств отсутствует.

Для получения налоговых льгот не нужно пускать все деньги в работу. Главное — своевременно пополнять ИИС на нужную сумму.

Сбербанк позволяет инвестору сразу распоряжаться своей прибылью.

ИИС: как открыть в Сбербанке?

Для оформления счета потребуется только ваш паспорт. Порядок действий следующий:

1. Посетить банк

Подать заявку на открытие ИИС можно в любом отделении.

2. Подписать договор

Вам присвоят номер-идентификатор и дадут пароль от личного кабинета.

3. Открыть ИИС

Это делается автоматически. Банк в трехдневный срок уведомит ИФНС об открытии нового счета. Инспекция будет учитывать этот момент при принятии декларации о доходах, а вы становитесь полноправным участником программы.

4. Внести деньги

Деньги нельзя снимать со счёта в течение 3 лет, поэтому чем раньше, вы их туда поместите, тем быстрее получите налоговый вычет и все остальные прибыли.

Открыть ИИС в Сбербанке через интернет нельзя.

Подведем итог

Личный инвестиционный счет — удобный и прибыльный финансовый инструмент. С его помощью вы освободитесь от налогов и получите максимальный доход. Каждый банк выдвигает свои условия открытия и ведения ИИС. Чтобы выбрать подходящее финансовое учреждение, рекомендуем сравнить предложения или обратиться к брокеру.